有人曾经问我这个问题: 在美国只有一个自己的公司，自己公司pay自己，没有其他w2收入没有其他401k的话，是选solo 401k好还是sep？下面我就写一写我的体会以及我是如何上的Fidelity solo 401k的。
首先，澄清一下名词。。。solo 401k，也叫self employed 401k, individual 401k，或者self directed 401k.
如果是自雇的老板(self employed)，没有正式员工，想把挣的钱尽可能多的避税，应该用solo 401k。主要原因是solo 401k(或者叫做individual 401k)有employee和employer两部分可以contribute的。也就是你自雇的个人小公司的话，你即是雇主也是员工。这样，员工部分，你可以上满，一年是$17,500。雇主部分，根据你的盈利，你也可以存一些钱进去。
我调查的结果是，一般一年挣个几万美金啥的，你就可以存solo 401k，省税。
而sep是没有employee部分的，只是你拿到手的profit的25%可以存到sep里。所以，如果你挣得多的话，SEP-IRA更加makes sense。2014年sep的contribution limit是gross income的25%。如果你挣得少的话，gross income/profit的25%就没多少钱了，也就是上不了多少钱的sep。这样，你剩下的钱还要交税，所以，不如401k合算。
所以，根据你说的情况，我直觉感觉你应该上solo 401k，更合算。
另外，别管solo 401k或者是sep, 今年都是$52,000的上限。而且，我自己的情况是，如果上了solo 401k了，就无法再上sep了。但将来挣钱多了，可以上sep, 然后，应该可以把退休账号里的钱roll over到sep里。
以上我自己琢磨的，我不是会计师，只是提供个参考建议以及说了说我自己的情况。
下面谈谈到哪儿上solo 401k合适的问题。
上面谈到了对于小business，没有挣太多的钱的情况下，solo 401k要比sep划算。下面就谈谈在哪里上solo 401k合适的问题。
据我的研究，简单的self-serve的solo 401k，做mutual fund的，美国主要有vanguard，fidelity两家，其他的好像不如这两家有名气。也有人用e-trade，Ameri-trade，但那些主要是便于管理资金，直接炒股票的。
Vanguard的solo 401k记得申请的手续比较繁杂，文件多。而Fidelity的solo 401k相对简单多了。步骤都在这里了
401(k): Getting Started。
主要就是交下面几个表格：
1) Application form
2) Adoption agreement (这个表格就是填写你的小公司401k的规章制度，比如，谁能够contribute, 什么时候可以contribute，等等)
3) Contribution form，每次往solo 401k账号里存钱的时候，都需要填写这个表格。主要就是填上是按照employee还是employer来注钱的，另外，多少金额等。
4) Check，给Fidelity开支票存款
开了Fidelity的账号并且存了钱后，钱只是以cash reserve放在Fidelity的账号里的，这样是不赚钱的。一定要赶紧把钱投入到mutual fund或者股票上，我个人建议就放到Fidelity Freedom Funds。
Fidelity freedom fund是由Fidelity公司自己选择的各种fund的组合。因为是Fidelity自己的基金，所以没有手续费(brokerage account transaction fee)。这个相对于其他的非Fidelity的fund来说是有优势的。
不过其实这个还是有费用的，就是在每年年底的时候，从你赚的钱里面扣除了，只是你不觉得有费用而已。但我的理解是，相比其他的fund来说，费用低一些罢了。
另外，最近因为Fidelity的退休账号做的不错，我还把traditional IRA的账号也roll over到Fidelity去了。原先这个traditional IRA是存在Bank of America的，是index money market, 基本上没啥利息。转到Fidelity去做mutual fund, 好歹一般是4~5%的回报率，相当不错了。
具体的roll over可以在他家网站上搞定。步骤如下:
1. 登录Fidelity.com, 选择Transfer。
2. 选择 Transfer From "Another Financial Institution"
3. 点击 Transfer Asset button
4. 系统会提示你输入你现在银行的名称(Firm Name)。我就输入Bank of America.
5. 系统会问你 Account Number 和 Account Type. Account Type就是traditional IRA.
6. 然后他们就会问你是否是全部cash asset都转到Fidelity的roll over account, 点击确认即可。(我是去了一趟Fidelity local office, 他们在系统里先建好了一个roll over account，但这个其实在网上也可以实现)
7. 系统会有个pdf申请文件，你需要打印出来，签字。还有就是你在对方银行最近的statement。这两样文件，你要按照申请文件上写的地址寄到Fidelity的processing center. 或者，你可以去一趟Fidelity的local office交表格，也成。
8. 等过几天，roll over complete了，你会收到Fidelity的email通知。
9. 钱虽然转到了Fidelity了，但还是cash状态，需要投资的。否则也是一分钱的利息都没有的。下面就是选择投资的步骤。
1) 选择 Account & Trade -> Trade
2) 选择 profit Sharing KEOGH
3) Transaction Type: 选择 mutual fund
4) Symbol: 输入你想要的mutual fund的symbol, 比如 FFTHX (freedom fund)
5) Action: 点击 Buy
6) Amount $: 填写金额
补充一: 最近收到了Fidelity寄来的Annual Valuation Statement，就是一个solo 401k plan里面的annual report。我看上面说还要给IRS file Form 5500，就问了下Fidelity。他们说，这个是IRS的要求，就是查一下你的self employment 401k是否是合法的。这个5500表我在网上查了一下，是每年7月31日前要file的。不过，例外是，如果是在25万美金以下的账号，就不用file这个表格了。
补充二: IRS的这篇文章里谈到了关于报5500的的要求:
https://www.irs.gov/Retirement-Plans/One-Participant-401(k)-Plans
补充三: Fidelity的freedom fund类的mutual fund，年回报率来说，我的是一年5%多一点。但这个也要看经济情况吧。
补充四: "如果有W2工作收入，自己又有公司的话，还可以存solo 401k或者SEP吗？" 对于这个问题，网上的解释是这样的，总共能contribute的是个固定的数字(一年5万多)，加起来不超过就成了:
https://ttlc.intuit.com/questions/4133161-individual-401k-and-employer-sponsored-401k
补充一
1) 如果你的business是sole proprietorship，没有w2的，也是分员工和雇主两部分上solo 401k。雇主的部分要根据IRS的公式算，大概是净收入的20%。
http://kkoslawyers.com/solo-401k-contributions-for-sole-propietorship-owners-and-llc-owners/
这篇里有个例子，是sole proprietorship，12万的收入，可以上4万多的solo 401k。
2) 如果你的business是发工资的，就是有w2的，比如S Corp啥的，雇主部分最多可以上工资的25%，也就是 25% of wage/salary。
https://sdirahandbook.com/2015-solo-401k-contribution-deadlines-and-mechanics/
这篇里的例子是S Corp的，有w2, 也是12万的收入(分工资部分7万和分红部分5万)，只能上到3万多的solo 401k。
补充二
如果有闲钱的话，但又不想花时间去打理，可以参考这个视频里提到的投资方法:
Follow Warren Buffett: Buying the S&P500 Index (SPY vs VOO vs Vanguard)
https://www.youtube.com/watch?v=STMg_6qpV4Y
视频里提到了建议买SPY或者VOO (1:30的时候，提到的)。
另外，不只是vanguard，其他的brokerage公司都可以用来购买SPY或者VOO的，比如fidelity, ameritrade，等等，just buy vanguard mutual fund。参考:
https://m.youtube.com/watch?v=0JHuHxwhKmc
补充三
如果solo 401k账号上的钱超过了25万美金，需要每年用Form 5500向IRS申报一下。