说一下美国创业者的退休账户选择

在美国创业，一般来说，很多人要么是忙得没有空考虑退休账户的事，要么是把大部分资金投入到BUSINESS经营和扩大上面去，不留多少钱到退休账户。401K等等退休账户听起来似乎只是上班族的事，养老退休金（Pension)更是如此了。

但是，退休账户对于创业者还是很有用的。一来，这个账户里面的资金在一定程度上比经营账户里面的安全。二来，安排得好可以减税；在丰年可以多存一些，平年可以少存。最后，对家人也是一个安全保障。

一般的退休账户分为Defined Contribution和Defined Benefit两种。常见的IRA，401K等等属于第一种，根据投入金额，通过投资股票债券共同基金等等，得到积累。后面一种则是根据产出的要求（每月提供的退休金数字）倒过来计算需要多少投入（一般要由精算师来算，每年要几千块钱）。对于创业者来说，初期用SEP-IRA比较方便，Paperwork少。有一些雇员时，用401K比较方便。SIMPLE IRA一般要求雇主每年都作出固定的contribution. 到年龄增加，收入也增加时，可以考虑Defined Benefit plan,优点是每年可以多放钱，达到10万甚至更多，都可以从税前的公司收入里面支出。比如说，一些医生，大的律师事务所的合伙人等等往往选用Defined Benefit plan.

对于小企业，设立401K时（和前三年）有一些税务上的优惠。另外，也可以帮助留住雇员。一个人的企业也可以设立SEP-IRA或者SOLO 401K，也可以设立Defined Benefit退休计划。